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课时：1.6学时类别：关键字： 企业所得税,汇算清缴主讲教师：高翔
一、企业所得税年度申报表（2024）修订背景及变化要点 1、企业所得税年报的修订背景及历史沿革 2、企业所得税年度申报表的六大变化 （1）《企业所得税年度纳税申报主表》更名及相关行次的优化与调整 （2）《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》的行次调整 （3）《研发费用加计扣除优惠明细表》优化并删除了相关行次 （4）《税额抵免优惠明细表》增加智能化改造的相关填报项目 （5）修改了《一般企业收入明细表》等部分表单填报说明 （6）《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》优化了总分机构分摊税款计算方法 二、企业所得税申报表的逻辑体系及主表的填报要点 1、企业所得税申报表的底层架构与逻辑体系 2、企业所得税年报的编码规则 3、企业所得税年报的必填表单与选填表单的设计原理 4、企业所得税年报主表的逻辑架构与填报要点 （1）利润总额部分的设计思路与填报要点 （2）应纳税所得额部分的设计思路与填报要点 （3）应纳税额部分的设计思路与填报要点 5、企业所得税年报主表与各附表勾稽关系
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