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课时：1.6学时类别：税收学关键字： 资产损失,税前扣除,规则,申报表,填报技巧主讲教师：高翔
一、资产损失的概念及基本税前扣除规则 1、哪些资产损失可以在企业所得税税前扣除？ 2、新冠疫情期间造成的企业资产损失能否税前扣除？ 3、资产损失的分类及其税前扣除规则 4、不得抵扣的进项税是否可以在税前扣除 5、不得在税前扣除的资产损失的具体情形 6、资产损失税前扣除的享受方式 二、法定损失和实际损失税前扣除的归属期 1、法定损失和实际损失的扣除时点 2、资产损失未扣除补救规则的实操要点 3、案例解析如何享受资产损失税前扣除政策 三、资产损失税前扣除的证据链 1、资产损失税前扣除的内部证据与外部证据 2、货币性资产损失税前扣除的证据链 3、非货币资产损失税前扣除的证据链 4、股权、债权损失税前扣除的证据链 四、资产损失年度申报表的填报技巧 1、资产损失税前扣除及纳税调整明细表的填表技巧解析 2、案例解析资产损失年度纳税申报表的填报技巧 适宜人群：公司法定代表人、财务负责人、税务经理、会计、办税人员、中介机构从业人员、税务征管人员、税务稽查人员等。
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